گشایش مشروط

در تجارت بین‌المللی در فرآیند خرید کالا و تجهیزات و خدمات برای نقل و انتقال کالا و تادیه وجوه آن استفاده از ابزار و خدمات بانکی، اعتبارات اسنادی Letter Of Credit و به اختصار LC به عنوان کم‌ریسک‌ترین روش پرداخت در این تجارت بین کشورها دارای جایگاه و اهمیت زیادی است. اعتبار اسنادی، تعهدی مشروط از بانک خریدار به بانک فروشنده است که در صورت انجام تعهدات فروشنده، مفاد و شرایط معامله با خریدار، بانک خریدار موظف به پرداخت باقیمانده یا تمام مبلغ خرید یا مطالبات فروشنده است. به دلیل اهمیت معاملات بین‌المللی و دخالت عواملی مانند بُعد مسافت و تفاوت‌های قوانین و مقررات در کشور خریدار و فروشنده اعتبار اسنادی حائز اهمیت است. بانک گشایش‌کننده اعتبار اسنادی به نیابت از خریدار تا زمان دریافت تاییدیه حمل یا تحویل کالای مورد معامله بر حسب نوع حمل و تحویل اعتبار اسنادی وجه را به بانک فروشنده پرداخت نخواهد کرد. در واقع اعتبارنامه تضمین پرداخت برای یک معامله مشروط به ایفای کامل تعهدات فروشنده است. بانک گشایش‌کننده اعتبار نسبت به پذیرش پرداخت اسناد ارائه شده طبق شرایط اعتبار است. بنابراین اعتبار اسنادی امن‌ترین و مطمئن‌ترین شیوه پرداخت تجارت بین‌الملل یا حتی داخلی است که منافع هر دو طرف یعنی فروشنده و خریدار را تامین‌ می‌کند. اعتبار اسنادی دارای انواع مختلفی است که بر حسب شرایط متعاملین، شرایط بازار، شرایط کالا و تجارت از تنوع زیادی برخوردار است. با توجه به زیان و ضررهای ناشی از تحریم اقتصادی ایران به ویژه در بخش بانکی قطعاً رفع تحریم‌ها می‌تواند اثر مثبت قابل توجهی در اقتصاد کشور بگذارد. سهولت در مبادلات تجاری، کاهش هزینه‌های بازرگانی، حذف هزینه ریسک اعتباری کشور، امکان استفاده از اعتبارات بین‌المللی به ویژه تسهیلات ریفاینانس و استفاده از نرخ سود بانکی نازل، امکان انجام حوالجات بانکی بدون هزینه و صرف زمان و مخاطرات مربوطه، امکان خرید کالا و ماشین‌آلات و تجهیزات از کشورهای اروپایی به طور مستقیم و عدم نیاز به تبدیل چندباره ارزها و امکان صادرات کالا و خدمات در مقابل واردات، قابلیت انعقاد قراردادهای تامین اعتبار بلندمدت و کوتاه‌مدت با نرخ و شرایط بین‌المللی و بسیاری مزایای دیگر پس از رفع تحریم‌ها قابل تحصیل و دریافت است. ولی همه این مزایا منوط به دارا بودن ساختار مالی سالم و قوی سیستم بانکی به ویژه ساختار سرمایه و افزایش نسبت کفایت سرمایه به سطح استاندارد کمیته بال 2 و 3، حذف دارایی‌های واهی و مسموم که ارزش واقعی آنها کمتر از ارزش دفتر یا مطالبات بانک است و وضع ذخیره کاهش ارزش دارایی‌ها به میزان لازم و اصلاح‌ حساب سود و زیان بانک‌ها، اتخاذ تدابیر و اقدامات لازم برای سوددهی بانک‌ها از طریق کاهش مطالبات معوق، عدم ایجاد مطالبات معوق جدید، وصول مطالبات از دولت و در مجموع اصلاح واقعی ساختار مالی بانک است.